En HSA, eller Helse sparekonto, er en spesiell type skattefordelte sparekonto designet for å hjelpe deg med å betale for medisinske utgifter når du har en høyverdig helseplan eller HDHP. I tillegg til å være en smart måte å betale for medisinske utgifter som din egenandel , kopiering og samforsikring , blir HSAs i økende grad brukt som en del av en pensjonsplanleggingsstrategi.
Men på grunn av skattefordelene er det mange regler om hvem som har lov til å starte en HSA, som kan bidra med penger til en HSA, og hva de pengene kan brukes til. Hvis du ikke følger reglene, mister du skattefordelene og skylder ytterligere straffer.
Hvordan reduserer en HSA min skatter?
Hvis du administrerer HSA riktig og følger alle IRS-reglene, er HSA-pengene dine:
- Ikke beskattet når du tjener det og legg det inn i HSA.
- Ikke beskattet etter hvert som det vokser.
- Ikke beskattet når du tar det ut av HSA for å betale for medisinske utgifter.
Slik fungerer det. Pengene du legger inn i HSA er fradragsberettiget. Hvis arbeidsgiveren din bidrar til din HSA, blir disse pengene ikke regnet som inntekt, så du betaler heller ikke skatt på det.
Renter og investeringsinntekter i HSA din vokser skatteoppsett som de gjør i en IRA. Siden du ikke betaler inntektsskatt hvert år på renter, beholder du mer av denne interessen i kontoen, og kontoen vokser raskere.
Hvis du tar penger ut av din HSA for å betale for kvalifiserte medisinske utgifter, trenger du ikke å betale inntektsskatt på den. Men hvis du tar penger ut av HSA, men ikke bruker det til medisinske utgifter, må du betale inntektsskatt på det pluss en 20 prosent straff (dette pleide å være 10 prosent, men den rimelige omsorgsloven økte den til 20 prosent).
Etter at du er 65 år gammel, er reglene litt annerledes. Hvis du er på Medicare , kan du ikke bidra til din HSA lenger. Du kan imidlertid fortsatt bruke pengene du har lagret i HSA. I motsetning til før du ble 65, kan du bruke HSA-pengene dine på alt du vil, og du vil ikke ha 20% straff. Du må imidlertid betale inntektsskatt på HSA-uttak som ikke brukes til medisinske utgifter. Hvis du tar penger ut av HSA og bruker den til kvalifiserte medisinske utgifter , betaler du ikke vanlig inntektsskatt på den; det er helt skattefritt.
Hvem er kvalifisert for en HSA?
Du er kvalifisert til å starte og bidra til en HSA hvis du oppfyller alle disse kravene:
- Du er dekket av en kvalifisert HDHP (dette innebærer en høyverdig helseplan som oppfyller de fradragsberettigede og utelukkende kravene fastsatt av IRS for HSA-kvalifiserte planer, og det dekker ikke noe annet enn forebyggende omsorg før fradragsberettiget er oppfylt - det vil si at du betaler hele kostnaden for kontorbesøk, i stedet for bare en kopi , til du har møtt din egenandel).
- Du har ikke flere, mer tradisjonelle helseforsikringsdekning.
- Du er ikke på Medicare.
- Ingen andre kan kreve deg som avhengig av selvangivelsen.
- Du har ikke en generell hensikt
Hvordan kommer penger inn i HSA?
Du kan bidra med penger til HSA selv, arbeidsgiveren din kan bidra med penger til HSA, eller en annen person kan bidra med penger til HSA. De totale årlige bidragene til HSA er imidlertid begrenset. Grensene endres hvert år og varierer ut fra din alder og om du har selvstendig HDHP-dekning eller familiedekning.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Selvbetjent dekning under 55 år | $ 3400 | $ 3450 |
| Familiedekning under 55 år | $ 6750 | $ 6850 |
| Self-only dekning alder 55+ | $ 4 400 | $ 4,450 |
| Familie dekning alder 55 + | $ 7750 | $ 7850 |
Hvis din HDHP helseforsikring dekker gjennom jobben din, kan arbeidsgiveren bidra til HSA.
I tillegg setter mange arbeidsgivere lønnsavdrag, slik at du enkelt kan bidra med en del av hver lønnssjekk direkte inn i HSA. Når HSA-bidrag gjøres på denne måten, unngår du både inntektsskatt og lønnsskatt (FICA), mens ikke-lønnspensjonsbidrag til en HSA bare er fradragsberettiget for inntektsskatt.
Hvis din helseforsikring ikke er gjennom jobben, vil din arbeidsgiver sannsynligvis ikke være involvert. I dette tilfellet gjør de fleste automatisk månedlige bidrag til deres HSA. Imidlertid vil din finansinstitusjon også gi deg mulighet til å gi et beløpssum bidrag til din HSA hvis du foretrekker den tilnærmingen.
HSA-midlene dine må være hos en HSA-depot, som kan være en bank, en kredittforening eller megling. Alternativet til å ha penger på en meglerkonto betyr at det kan investeres i aksjemarkedet dersom du velger det alternativet, tjener investeringsavkastning fremfor enkel rente (investeringer er utsatt for risiko, og derfor velger noen mennesker lavere avkastning - og lavere risiko - som går sammen med å holde HSA-midler i en bank eller kredittforening).
Du kan muligens finansiere HSA med en distribusjon fra din tradisjonelle eller Roth IRA. Distribusjonen må gjøres direkte av IRAs forvalter til HSA og er kun tillatt en gang i livet. Lær mer om dette fra IRS-publikasjonen 969 eller din økonomiske rådgiver.
Som med IRA, kan du bidra til ditt HSA gjennom 15. april det følgende året. Hvis du for eksempel hadde HDHP-dekning i 2017, men ikke maksimert 2017 HSA-bidragene dine innen utgangen av året, kan du legge til et ekstra bidrag på 2017 når du forbereder skattene dine den 15. april 2018.
Hva kan jeg bruke HSA Money på?
Pengene i HSA er din. Du kan bruke det på det du ønsker. Men hvis du vil unngå å betale inntektsskatt og straffer på det, vil du bare ta en distribusjon fra HSA til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter .
Kvalifiserte medisinske utgifter inkluderer medisinske utgifter som helseforsikringen din ikke betaler for, men som er kvalifisert til å bli tatt som fradrag for føderale inntektsskatt. Se hele listen i IRS-publikasjon 502 , men her er en oversikt:
- Din helseforsikring egenandel, copayments og coinsurance.
- Reseptbelagte medisiner. Over disken medisin som Tylenol er ikke kvalifisert, med mindre du har resept for det. Medisinsk marihuana er ikke kvalifisert, selv om du har resept og er i en stat der den har blitt legalisert.
- Tannkostnader som tannrengjøring, forebyggende pleie og fyllinger. Imidlertid er rent kosmetisk tannbehandling som tannbleking ikke kvalifisert .
- Øyeprøver, synskorreksjonskirurgi, briller, kontaktlinser og kontaktlinser forsyner så lenge brillene eller kontaktene brukes av medisinske grunner som synskorreksjon.
- Amming forsyninger.
- Diabetiske forsyninger.
- In vitro befruktning utgifter.
- Alternativ medisinsk behandling din helseforsikring kan ikke dekke som akupunkturbehandlinger, kiropraktisk omsorg og medisinsk hjelp fra en kristen vitenskapsutøver.
- Premien er for COBRA fortsettelse av helseforsikringen, din ektefelles helseforsikring, eller din forsørges helseforsikring.
- Premien er for langsiktig omsorgsforsikring (med forbehold om grenser.)
- Premien er for helseforsikring mens du mottar statsledighetskompensasjon.
- Hvis du er 65 år eller eldre, er premien for Medicare Parts A, B og D, eller Medicare Advantage. Imidlertid er Medicare supplement forsikring (Medigap) ikke en kvalifisert kostnad.
Selv om HSA er teknisk en individuell konto, kan du bruke den til å betale for de kvalifiserte medisinske utgiftene til din ektefelle og dine skattemyndigheter, også.
I noen tilfeller kan du ta en skattefri distribusjon fra din HSA for å betale dine helseforsikringspremier. Reglene er imidlertid strenge, og det er bare tillatt under følgende omstendigheter:
Hva annet trenger jeg å vite?
Du må legge inn et tilleggsskatteformular, skjema 8889 , hvilket som helst år du, din arbeidsgiver, eller noen andre bidrar til din HSA. Selv om ingen har bidratt til HSA, må du fylle ut skjema 8889 hvis du trakk penger fra HSA.
Banken eller meglerhuset som du bruker som HSA-depotbank, sender deg to skatteformer hvert år. Form 5498-SA viser HSA-bidrag for året. Form 1099-SA viser uttak fra HSA for året (hvis du hadde noen).
Du må lagre tilstrekkelig dokumentasjon om at du brukte noen HSA-uttak på kvalifiserte medisinske utgifter. Hvis IRS reviderer avkastningen, kan det hende du må produsere ting som doktorgradsregninger, helseforsikring forklaring av fordeler, og kvitteringer for ting som kontaktlinser og Band-Aids.
Tenker på å spille systemet ved å hoppe inn i en HDHP i noen måneder, slik at du kan bidra med et helt års verd av skattefrie penger til en HSA, bare for å hoppe tilbake ut av HDHP noen måneder senere? Ikke bry deg. IRS har en testperiode som varer fra desember i året du tok fradraget gjennom hele neste år. Hvis du ikke opprettholder dekning med en høyverdig helseplan i hele testperioden, mister du skattefordelen og kan bli straffet. Men hvis du planlegger å opprettholde HDHP-dekning, trenger du ikke bekymre deg for testperioden.
Så hvis du registrerte deg i en HSA-kvalifisert plan i desember 2017, og du skal fortsette å ha en HSA-kvalifisert plan gjennom hele 2018, har du lov til å gjøre hele 2017 og 2018 bidrag til din HSA. Men hvis du avslutter din HDHP-registrering i midten av 2018, må du legge til beløpet du bidro til HSA for de første 11 månedene av 2017 til 2018 inntekt, pluss ytterligere 10 prosent skatt.
Republikeinske Helsesektoren Reform og HSAs
Republikanske lovgivere og Trumpadministrasjonen hadde til hensikt å oppheve og erstatte ACA i 2017, selv om det ikke kom til å passere. For øyeblikket er den eneste delen av ACA som er opphevet, den individuelle mandatstraffen, og denne opphevelsen trer ikke i kraft til 2019 .
Men de fleste republikanske ACA-erstatningsforslagene krever økt vekt på HSAs, inkludert høyere bidragsgrenser, løsningen av retningslinjer for kvalifisering når det gjelder hvem som kan gjøre bidrag og skattekreditter for å hjelpe folk med å finansiere HSAs. Ingenting har endret seg om HSA-regler for nå, men det er forslag som fortsatt kan vurderes i fremtiden.
kilder:
HealthCare.gov Les den rimelige omsorgsloven.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . 5. mars 2018.
IRS publikasjoner 969 og 502.
26 US-kode § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department of Treasury Resource Center Vanlige spørsmål. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx