The ABCs av HSAs og HDHPs!
Hva er en helse sparekonto?
En helseavregningskonto (HSA) er en type konto som du kan sette inn penger på for å spare for helserelaterte utgifter på skattefri basis.
Du kan bare bidra til en helse sparekonto hvis du:
- ha en høyt fradragsberettiget helseplan (HDHP)
- har ingen annen medisinsk forsikringsdekning, inkludert Medicare - men du har lov til å ha andre typer helserelatert dekning, for eksempel ulykke, funksjonshemming, tannpleie, sykepleie eller langtidspleieforsikring.
- kan ikke hevdes som avhengig av andres selvangivelse
Både du og din arbeidsgiver kan gjøre bidrag til din HSA. Det totale beløpet av bidragene kan imidlertid ikke være mer enn en årlig grense fastsatt av regjeringen. I 2018, maksimalt bidrag er $ 3,450 hvis du har selv-dekning under en HDHP, og $ 6,850 hvis du har familie dekning (to eller flere personer dekket) under en HDHP.
Eventuelle bidrag til HSA må være kontanter; Bidrag fra lager eller eiendom er ikke tillatt. Du kan heller ikke gjøre noen bidrag til din HSA når du registrerer deg i Medicare. Du kan imidlertid beholde pengene i HSA og bruke den til å betale for medisinske utgifter skattefrie.
Hvis du trekker penger fra HSA uten å pådra seg kvalifiserte medisinske utgifter, betaler du inntektsskatt på pengene, samt en straff. Straffen på distribusjoner fra HSA som ikke brukes til kvalifiserte medisinske utgifter, økte fra 10 prosent til 20 prosent i 2011, som følge av Affordable Care Act.
Skattefordeler
I henhold til Internal Revenue Service (IRS) har HSAs følgende skattefordeler:
- Du kan kreve et skattefradrag for bidrag du eller noen annen enn arbeidsgiveren din, gjør til din HSA.
- Bidrag til din HSA gjort av arbeidsgiveren din kan bli ekskludert fra bruttoinntektene dine.
- Eventuelle renter eller andre inntekter du lager på pengene i HSA er skattefrie.
- Penger som du tar ut av HSA, kan være skattefrie hvis du bruker den til å betale "kvalifiserte" medisinske utgifter.
- Det er ingen frist for å refundere deg selv for medisinske utgifter ved hjelp av HSA. Så lenge den kvalifiserte medisinske utgiften oppstod etter at du opprettet HSA, kan du vente år eller tiår for å ta pengene ut av HSA for å dekke den medisinske regningen (behold kvitteringene dine, da du trenger dem hvis IRS spør deg å bevise at du faktisk har påført de medisinske utgiftene som du refunderer selv).
- Etter 65 år kan du ta penger ut av en HSA for ethvert formål du vil, uten straff. Men hvis du ikke bruker pengene for kvalifiserte medisinske utgifter, betaler du inntektsskatt på uttaket, akkurat som du ville fra en tradisjonell IRA.
Du kan finne detaljer om skattefordelene og reglene (inkludert eksempler på hvordan HSAs fungerer) i IRS-publikasjon 969, helse sparekontoer og andre skattefordelte helseplaner.
Registrering for en HSA
Banker, kredittforeninger, forsikringsselskaper og andre finansinstitusjoner har lov til å tilby og overvåke HSA-kontoer. Din arbeidsgiver kan også ha opprettet en plan som vil hjelpe deg med å registrere deg.
Merk at HSA er ikke noe du kjøper; Det er en sparekonto der du kan sette inn penger på skattefordel.
Hva er en høyverdig helseplan?
Hvis du bestemmer deg for å åpne en HSA, må du ha en høyverdig helseplan (HDHP). En HDHP er en type helseforsikringsplan som må overholde svært spesifikke IRS-regler. Det er forskrifter om minimumsfradrag og maksimale rammebetingelser, og planen kan ikke gi andre fordeler enn forebyggende omsorg (som definert av IRS) før fradragsberettiget.
I 2018 må en HDHP ha en egenandel på minst $ 1,300 for en enkelt person, eller $ 2.600 for en familie.
Og planen kan ikke ha en maksimal out-of-pocket på over $ 6.550 for en enkelt person, eller $ 13,100 for en familie. Mengden av de nødvendige minimumsfradragsberettigede og utelukkende utgiftene justeres årlig for å regne med inflasjonen.
De øvre grensene for ut-lommekostnader for HDHP er lavere enn de generelle maksimale lommebegrenser som gjelder for andre planer . I 2014 var de de samme, men formelen som brukes til å øke grensene for HDHP, er forskjellig fra formelen som brukes til å øke grenseverdiene for andre planer, slik at øvre grenser har divergert med tiden.
Fordi ikke-HDHPer kan ha høyere out-of-pocket-grenser, er HDHPer ikke nødvendigvis planene med de laveste premiene, noe som vil være tydelig hvis du handler for din egen dekning i det enkelte marked. Men hvis alternativene dine er begrenset av en arbeidsgiver, og en av de tilgjengelige planene er en HDHP, vil det sannsynligvis være den laveste planen din arbeidsgiver tilbyr, da de andre tilgjengelige planene sannsynligvis vil inkludere fordeler (som kopier for kontorbesøk, i stedet for at du må betale hele kostnaden for kontorbesøk) før fradragsberettiget.
Du kan bruke din helse sparekonto til å betale for utgiftene dine helseplan ikke dekker.
En Dr. Mike Definisjon: Fradragsberettiget - En fradragsberettiget er beløpet du må betale ut av lommen hvert år for helsemessige utgifter før forsikringspolicen begynner å betale. Under en HDHP (som du må ha for å bidra til en HSA), vil din egenandel være minst $ 1300 for enkelt dekning, og minst $ 2600 for familiedekning.
Melde seg inn i en høyverdig helseplan
Ethvert selskap som selger helseforsikring i staten din, kan tilby en HDHP. Din arbeidsgiver kan tilby en HDHP, og du bør også kunne finne en kvalifisert HDHP ved å kontakte utvekslingen i din stat , ditt nåværende forsikringsselskap eller en agent eller megler lisensiert for å selge helseforsikring i din stat. Statens forsikringsavdeling kan også gi informasjon om kvalifiserte HDHP.
Hva er kvalifiserte medisinske utgifter?
IRS-publikasjon 502 definerer kvalifiserte medisinske utgifter som "kostnadene ved diagnostisering, kurering, reduksjon, behandling eller forebygging av sykdom, og kostnadene for behandlinger som påvirker kroppens kroppsdel eller funksjon. Disse utgiftene inkluderer betalinger for medisinske tjenester utført av leger, kirurger, tannleger og andre leger. De inkluderer kostnaden for utstyr, forsyninger og diagnostiske enheter som trengs for disse formålene. "
I henhold til loven om rimelig omsorg kan du ikke lenger bli refundert på skattefri basis for kostnaden for over-the-counter medisiner, med mindre legen din gir deg resept for dem.
Hva er fordeler og ulemper med helse sparekontoer?
US Treasury Department forklarer at fordelene med HSAs og HDHPs inkluderer:
- De gir sikkerhet ved å beskytte deg mot høye eller uventede medisinske regninger.
- Dekningen kan være rimeligere på grunn av lavere helseforsikringspremier, siden planene ikke gir deg fordeler utover forebyggende omsorg til du har møtt din egenandel.
- Du har fleksibilitet til å bruke midlene i kontoen din til å betale for medisinske utgifter, inkludert utgifter som forsikringen din ikke kan dekke.
- Du kan spare penger på kontoen din for fremtidige medisinske utgifter.
- Du kan øke din konto gjennom investeringsinntekter.
- Du tar alle avgjørelsene om hvor mye penger du skal legge inn på kontoen din, om du skal spare penger for fremtidige utgifter eller betale nåværende medisinske utgifter, og hvilke medisinske utgifter du skal betale med HSA-midler. Du kan velge å betale for medisinske utgifter med ikke-HSA-midler (dvs. med etter skatt), lagre kvitteringer, og refundere deg selv år eller tiår senere, med skattefrie penger fra HSA. På denne måten kan en HSA brukes som et nødfond eller førtidspensjonskonto.
- Du kan beholde HSA selv om du endrer jobber, bytter medisinsk dekning, blir ledig, flytte til en annen stat, eller endre din sivilstand. Du kan bare gjøre bidrag til din HSA i løpet av tiden du har HDHP-dekning på plass. Men pengene i HSA er ditt og kan brukes til å dekke kvalifiserte medisinske utgifter når som helst i fremtiden, uansett hvilken type helseforsikring dekker (eller ikke har) på det tidspunktet.
- Dine midler forblir i kontoen fra år til år - det er ingen "bruk det eller miste det" regler
I tillegg gir HSA deg tredoble skattebesparelser:
- skattefradrag når du bidrar til kontoen din
- skattefri inntjening gjennom investering
- skattefri uttak for kvalifiserte medisinske utgifter
En rekke forbrukerorganisasjoner, inkludert Consumer Union, utgiver av Consumer Reports, har vært kritiske for HSAs fordi de gir størst mulig fordel for unge friske mennesker som ikke har etterlatte og velstående mennesker som kan spare mer på sine skatter.
> Kilder:
> Internal Revenue Service. Rimelig Care Act: Spørsmål og svar på Over the counter medisiner og narkotika.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletin nummer 2018-10 , 5. mars 2018.
> Internal Revenue Service. Publikasjon 502. Medisinske og dentalutgifter .
> Internal Revenue Service. Publikasjon 969 (2017) Helse sparekontoer og andre skattebegrensede helseplaner.