Hvilke medisinske utgifter er skattefradrag?
Kreft er en dyr sykdom. Samtidig som du står overfor copays, deductibles og transportkostnader for behandling (for startere), er mange mennesker ikke i stand til å fortsette å jobbe, i det minste jobber heltid. I tillegg blir partnere og ektefeller ofte familieomsorgere, og reduserer også inntektene fra den retningen. Ligningen av å bruke mer og gjøre mindre kan være lik stress og til og med panikk, på et tidspunkt da det er nok å bekymre seg for allerede.
Det er imidlertid noen ting du kan gjøre for å redusere økonomisk stress. Din kreft sosialarbeider kan ha forslag til økonomisk støtte eller redusere utgifter, men det er noe du kan gjøre med en gang som kan gjøre en forskjell. Hvis du begynner å holde nøye med oversikt over medisinske utgifter i dag, kan du oppdage at du har spart en betydelig sum penger, komme skattetid.
Kreft- og skattefradrag for medisinske utgifter
"Det vanskeligste i verden å forstå er inntektsskatten." - Albert Einstein
Fra og med 12/31/16 må medisinske fradrag overstige 10 prosent (mot 7,5 prosent før den tiden) av din justerte bruttoinntekt. Mange mennesker blir motet til å se på dette, og tror ikke det ville være mulig for utgiftene å være så høye. Likevel er mange overrasket når de legger sammen alle utgifter (se eksempelet nedenfor) og finner ut at de kvalifiserer for en betydelig skatteferd.
Før du avviser medisinske fradrag som irrelevante for situasjonen din, ta deg tid til å lære om hvilke typer utgifter som er fradragsberettigede. Hva slags poster skal du holde? Er det på tide å ansette en regnskapsfører? Hva med forsikringspremier?
Definisjon av en fradragsberettiget medisinsk utgift
Medisinske utgifter som kan trekkes, inkluderer betalinger for "diagnostisering, kurering, reduksjon, behandling eller forebygging av sykdom, eller betalinger for behandlinger som påvirker kroppens struktur eller funksjon."
Medisinske utgifter som er fradragsberettigede
Medisinsk utgift som ikke er betalt av din sykeforsikring eller helse spareplan kan være fradragsberettiget. Husk at disse kostnadene må betales med kontanter, kredittkort eller sjekk, i løpet av året som du sender inn skatt. Utgifter som kan være fradragsberettiget inkluderer:
Forsikringspremier
- Premie betalt til private helseforsikringsplaner.
- Du kan ikke trekke fra arbeidsgiverbetalt premie eller arbeidsgiveravgift. Du kan heller ikke trekke forsikringspremier som dekker tap av lemmer eller tap av kompensasjon.
- Medicare del B (tilleggs helseforsikring) og Medicare del D (frivillig reseptbelagte legemiddelforsikring) er fradragsberettiget, men ikke Medicare del A (sykehusforsikring.)
- Noen langsiktige helseforsikringspremier er fradragsberettigede.
- Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan du i stedet være berettiget til selvstendig næringsdrivende fradrag for helseforsikring som en forretningsomkostning. I stedet for et spesifisert fradrag for betalt premie, er dette i stedet en justering til inntekt. Se publikasjon 535. Hvis du ikke hevder alt selvstendig næringsdrivende sysselsettingsfradrag, kan du inkludere den gjenværende kostnaden som en medisinsk utgift på dine personlige spesifiserte fradrag.
Betalinger til helsepersonell, inkludert spesialister
Betalinger til leger og andre leger som ikke er dekket eller refundert av forsikring, er fradragsberettigede. Sammenbetaler at du betaler ut-fra-lommen er også fradragsberettiget.
Inpatient Medical Care
Institutt medisinsk behandling på sykehus, rehabiliteringssenter eller sykehjem er fradragsberettiget så lenge det ikke er betalt av din forsikring, eller en helse sparekonto (HSA) eller fleksibel sparekonto (FSA) . Måltider og losji for pasienten (men ikke ambulant) omsorg er fradragsberettiget.
Kreftbehandlinger
Den delen av kreftbehandlinger (som kirurgi, strålebehandling, kjemoterapi, målrettede terapier og immunterapi ) som ikke er dekket av forsikring, kan hevdes som medisinske fradrag.
Reseptbelagte medisiner
Den delen av reseptbelagte medisiner som ikke er dekket av forsikring. og sambetaling på dekket legemidler er fradragsberettiget.
Parykker
Parykker er fradragsberettiget hvis de kjøpes for kjemoterapi-indusert hårtap .
Rekonstruktiv kirurgi
Fradragsberettigede utgifter inkluderer rekonstruktiv kirurgi for forhold som er relatert til sykdom, ulykke eller forstyrrende sykdom, for eksempel brystrekonstruksjon etter en mastektomi. Kirurgi relatert til medfødte abnormiteter er også fradragsberettiget. Surgerier av kosmetiske grunner, som fettsuging, er ikke fradragsberettigede.
Psykisk behandling
Besøk med psykiatriske utøvere som psykiatere og psykologer er fradragsberettigede utgifter.
terapi
Terapier som fysioterapi eller ergoterapi, hvis de ikke er dekket av forsikring, er fradragsberettigede
Visjon og hørsel
I tillegg til avtaler med en oftalmolog eller optometrist (delen som ikke er dekket av forsikring), inkluderer fradragsberettigede kostnader briller, kontaktlinser og løsning for rengjøring av kontaktlinser. Korrigerende øyekirurgi (LASIK) er en fradragsberettiget utgift, som er høreapparater.
dental
Forebyggende tannpleie, som tannbehandling, bruk av tanntetningsmidler og fluorbehandlinger er dekket. Behandlinger for tannssykdommer som tannfyllinger er dekket, som prosedyrer som ekstraheringer, røntgenstråler og ortodontiske behandlinger som fester, falske tenner ( proteser ) er fradragsberettigede, men kosmetiske tjenester som tannbleking er ikke fradragsberettigede.
Alternative terapier
Betalinger til alternative leger, når de brukes som et tillegg til tradisjonell kreftbehandling, er dekket. Eksempler er:
- Kiropraktisk omsorg
- Kristne vitenskapsutøvere
- Integrative kreftbehandlinger (alternative behandlinger kombinert med tradisjonell omsorg), inkludert akupunktur og massasjeterapi .
- Andre integrerende (ikke-tradisjonelle medisinske utøvere) leverandører som massasje terapeuter, naturopater og diettister.
Noen kosttilskudd
Generelt er kosttilskudd ikke skattefradrag, selv om det anbefales av din medisinske leverandør. Et tillegg kan være fradragsberettiget dersom det anbefales av en lege for en bestemt medisinsk tilstand. For eksempel kan et vitamin D-supplement som er anbefalt av en lege på grunn av vitamin D-mangel i en kreftpasient være fradragsberettiget. Et annet eksempel ville være bruk av et vektfremmende supplement beregnet på å behandle kreftcachexi (en alvorlig tilstand følte å være ansvarlig for 20 prosent av kreftdødene i USA).
Reis for medisinske grunner
Så lenge den primære grunnen til reisen er medisinsk behandling - ikke til glede, og ikke for avslapping eller generell helse, selv om det anbefales av en lege - kan reisen være fradragsberettiget. Utgifter som kan trekkes fra inkluderer:
- Transport til og fra sykepleie, inkludert reise til sykehus og klinikker, apotek og behandlingsavtaler. Standard kjørelengde for å drive en bil for 2014-avkastning er 24,5 cent per kilometer. Også fradragsberettiget er parkeringsavgifter og toller (men ikke vedlikehold, auto reparasjoner, bilforsikring eller avskrivninger.) Drosjespriser, busspriser, tog, fares og flybillett er fradragsberettigede utgifter.
- Spesialutstyr installert i en bil med spesialdesign for å imøtekomme personer med nedsatt funksjonsevne, for eksempel håndkontroll. Du kan også inkludere kostnadene for å ha en bil spesielt designet for å holde en rullestol.
- Overnatting for deg selv og en omsorgsperson. Maksimum som kan trekkes per dag er $ 50 per person.
- Måltider kan ikke trekkes unntatt for de som har opphold på sykehus.
Reise til medisinsk relaterte konferanser
Deltakelsesavgifter og reise til seminarer og konferanser relatert til dine egne kroniske forhold eller din ektefelle eller avhengige er fradragsberettigede kostnader når kostnadene er "primært for og viktig for nødvendig medisinsk behandling." Du kan ikke trekke måltider eller losji. Et eksempel ville være å delta på en konferanse om å leve daglig med bivirkningene av kreftbehandling.
Supplerende behandlinger / Programmer / Rådgivning
- Røykesluttprogrammer er dekket (men ikke nikotinutskiftning som nikotinplaster eller nikotingummi). Reseptbelagte legemidler som er rettet mot å lette nikotinavbruddssymptomer (som Chantix) er dekket.
- Vekttap programmer hvis foreskrevet for en bestemt tilstand, for eksempel fedme. Maten som anbefales av disse programmene er ikke fradragsberettiget.
- Inpatient behandlinger for alkohol og narkotikaavhengighet.
Kostnader knyttet til service dyr
Vanligvis er veterinærutgifter ikke fradragsberettigede. Et unntak er for de løpende kostnadene for tjenestedyr, for eksempel seendehunder (blindhunder) og epilepsihunder. Nylig har utgifter for "psykisk helse" dyr også blitt fradragsberettigede. Siden depresjon, angst og til og med posttraumatisk stress er vanlig hos personer med kreft, og siden kjæledyrsbehandling synes å være gunstig for mennesker med kreft også, kan dette være noe å diskutere med onkologen din.
Personlige hjelpemidler
Slitesterkt medisinsk utstyr som turgåere, stoler med hjelpestøttefunksjoner, gripestenger, oksygen- og oksygenutstyr, CPAP, rullestoler, krykker og kunstige lemmer er fradragsberettigede.
Remedial læring for funksjonshemmede barn
For eksempel, remedial lesing for et dyslektisk barn.
Hjemmepleinsorg
Sykepleiehjemmet er en fradragsberettiget utgift, men kun den delen som er relatert til medisinsk behandling alene (for eksempel, husholdningsrengjøring ved hjemmeværende er ikke fradragsberettiget.)
Hjem forbedringer for å imøtekomme din helse tilstand (Capital Expenses)
Hjem forbedringer og spesialutstyr kan trekkes fra som medisinske utgifter hvis formålet er av medisinske årsaker til deg, din ektefelle eller dine pårørende. Dette fradraget reduseres med verdiøkning som forbedringen bidrar til eiendommen din. Eksempler er:
- Bygging av inngangsramper (r) for ditt hjem.
- Utvide utvendige og indre døråpninger og ganger.
- Installere rekkverk og støtte / griper, og modifisere maskinvare på dører.
- Heving eller senking av skap eller teller for tilgjengelighet.
- Heiser som de som skal navigere i trapper.
- Gradering bakken av utsiden av hjemmet for tilgjengelighet.
- Endre varslingssystemer som brannalarmer og røykalarmer.
- Endre elektriske armaturer og uttak.
- Fjernelse av blybasert maling som er i dårlig reparasjon eller innenfor et barns rekkevidde.
- Et basseng eller spa hvis det er utformet for å gi medisinsk behandling (minus noen verdi det legger til ditt hjem.)
Hva er IKKE fradragsberettiget?
- Forsikring som er betalt av din arbeidsgiver. Du kan ikke trekke dine bidrag til din arbeidsgiver-sponsede helseforsikring med mindre disse premiene er inkludert i boks 1 på W2-skjemaet.
- Du kan ikke trekke ut kostnader som dekkes av din helse sparekonto eller fleksibel brukskonto (siden disse trekkes tilbake på forhånd).
- Over-the-counter medisiner (medisiner du kan kjøpe uten resept), selv om det anbefales av en medisinsk leverandør (for eksempel aspirin for personer med hjertesykdom.)
- Reise som er for generell helseforbedring, selv om det anbefales av en lege.
- Begravelses- eller begravelseskostnader.
- Toalettsaker som tannkrem eller kosmetikk.
- Programmer for generell forbedring av helsen din.
- Mest kosmetisk kirurgi, når formålet med prosedyren er å forbedre utseendet og "ikke meningsfullt fremmer kroppens korrekte funksjon eller forebygger eller behandler sykdom." F.eks. Vil fettsuging, ansiktsløfter, tennbleking, hårtransplantasjoner og hårfjerning (elektrolyse) ikke være fradragsberettiget. Hvis kirurgi trengs som et resultat av en ulykke eller sykdom (for eksempel brystrekonstruksjon) eller på grunn av en medfødt deformitet, vil kostnaden da være fradragsberettiget.
- Nikotinutskiftingsterapi, for eksempel nikotinplaster og nikotingummi.
- Ernæringsmessige tilskudd hvis ikke spesifikt bestilt av legen din for en bestemt medisinsk tilstand.
- Diet mat.
- Helse klubb medlemskap.
Skjemaer du trenger for fil / hjelp
For å kreve medisinske fradrag må du legge inn Plan A (skjema 1040), ikke 1040 EZ eller 1040 alene.
Du kan laste ned skjemaer og publikasjoner eller bestille nåværende eller tidligere års skjemaer og instruksjoner ved å ringe 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). For spørsmål, sjekk ut informasjonen tilgjengelig på IRS.gov eller ring 1-800-829-1040.
Trenger du en regnskapsfører?
Ikke alle trenger en regnskapsfører til å kreve medisinske fradrag, men husk det: det kan være penny-wise og dollar-dumt, ikke å gjøre det.
Generelle tips om å administrere dine medisinske skattefradrag
- Begynn å holde en mappe og notatbok dagen du blir diagnostisert, eller så snart som mulig.
- Lagre alle kvitteringer.
- Ideelt sett skriv ned alle kjøp og regninger betalt på det tidspunktet du foretar betalingen.
Til slutt, se eksemplet på hvordan en typisk (skjønt hypotetisk familie) var i stand til å redusere sine skatter ved å spesifisere medisinske fradrag. Husk at det er kombinasjonen av ikke bare dine medisinske utgifter med kreft, men de medisinske utgiftene som eies av din ektefelle og eventuelle avhengige barn.
Et eksempel på hvordan fradrag kan hjelpe en familie med kreft
10 prosent cut-off kan virke høyt, men et raskt hypotetisk (men litt ekstremt) eksempel kan bidra til å avklare dette. Overvei en familie på 5 med en forelder med lungekreft, 3 avhengige barn, en kombinert justert bruttoinntekt på $ 55.000 per år, og en privat helseforsikring (pappa er frilanser og har ingen arbeidsgiver-sponset helseforsikring) med en $ 5000 egenandel.
- Ikke-refunderte helseforsikringspremier på $ 761.00 månedlig for totalt $ 9132.00.
- Mammas utgifter for lungekreft inkluderer $ 3500,00 av ikke-dekket, ikke-refundert klinisk besøk, sykehuskostnader og oksygenforsyning. Reise til medisinske avtaler 90 miles fra hjemmet for kjemoterapi, strålebehandling, kirurgi og klinikk besøk kommer til 2750 miles (refundert på 24,5 cent per mile for totalt $ 673,75.) Mor deltok i et røykesluttprogram (ikke refundert for en kostnad på $ 200.)
- Far er diabetiker. Out-of-pocket utgifter inkludert reise (ikke lagt opp her) og opptakskostnad for en konferanse som er anbefalt av legen for å hjelpe med å håndtere sin diabetes. Kostnaden for konferansen var $ 550 for et par, med en reise kostnad på $ 220 basert på bil fradrag. Far hadde også korrigerende øyeoperasjon som kom til $ 3500.
- Ett barn lider av en læringsforstyrrelse (dysleksi) som krever avhjelpsavlesning for en pris på $ 1200.
- To av barna er for tiden i bøyler. Etter $ 1000 per barn dekket av tannlegen forsikring, de betalte med sjekk i løpet av året totalt $ 7000 for braces.
- Ikke-dekket tannpleie og tannbehandling kom til $ 1030 for 5.
- Ett barn har kontaktlinser som kom til $ 360 for året. Kontaktløsning var en ekstra $ 60.
I dette tilfellet kom den totale utgiftskassen for medisinske utgifter som ikke var dekket av forsikring eller helseplan, til 27,425,75 dollar. Basert på en årlig familieinntekt på $ 55.000 og ved hjelp av 10 prosent avskåret, vil utgifter over og over $ 5.500 være fradragsberettigede. Fradrag på 10 prosent avskåret, kvalifiserer de resterende $ 21.925,75 som et medisinsk fradrag. Hvis kreftterapeuten skriver deg en ordre for en tjenestehund for stress relatert til kreft (posttraumatisk stress er vanlig hos personer med kreft) kan du til og med legge til hundemat og vetregninger til dette nummeret.
Mens dette eksemplet kan virke ekstremt, må du huske at 1 av 10 kreftpasienter bruker over 18 000 dollar i medisinske kostnader utenom lommen hvert år, og at det er anslått at medisinske kostnader er en faktor i 60 prosent av personlige konkurser i USA.
Bunnlinjen
Et godt poeng å huske på er at å spesifisere medisinske utgifter ikke er en måte å "få ut av" å betale skatt, men å ha muligheten til å unngå å betale skatt på medisinsk relaterte utgifter som du ellers ikke ville pådra deg hvis du var 100 prosent sunn. Tross alt må du lide den fysiske og følelsesmessige berg-og dalbane av den ødeleggende sykdommen av kreft. Og selv med fradrag kan kombinasjonen av økte utgifter og redusert evne til å jobbe med kreft være katastrofalt økonomisk.
Neste skritt
Etter å ha vurdert begrensningene på medisinske fradrag, kan du lure på hvordan du kan redusere utgiftene dine i fremtiden. Vurder følgende ideer:
- Fortsett, vurder å bunke medisinske prosedyrer innen et kalenderår (med grunn selvfølgelig.) Hvis du for eksempel har sykehusinnleggelse for kreft, kan du vurdere å planlegge den hofteutskiftningen du har ventet på, sammen med din forsinkede koloskopi under det samme år for å nå 10 prosent cut-off.
- Se på andre skatteplaneringsalternativer, for eksempel fleksible utgifterskonto (FSA).
Det er også veldig nyttig å søke hjelp hvis du sliter. Din kreftklinikk sosialarbeider kan ha forslag, inkludert informasjon om pasientassistentprogrammer for medisiner. Flere narkotikaforetak har også reseptbelagte hjelpeprogrammer. Organisasjoner for din spesifikke type kreft kan ha ressurser, og folk du kan snakke med om alternativer. Hvis du har bekymringer om arbeid, har ikke-for-profit organisasjonen kreft og karrierer en mengde informasjon om dine rettigheter på arbeidsplassen og mer. Endelig kan det være uvurderlig å bli involvert i et online kreftfellesskap, da det kan gi deg muligheten til å snakke med andre som har møtt lignende utfordringer under reisen.
> Kilder:
> American Cancer Society. Forståelse helseforsikring. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Institutt for finansdepartementet. Publikasjon 502 Medisinske og dentalutgifter til bruk ved utarbeidelse av 2017 Retur. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Internal Revenue Service. Emne 502 - Medisinsk og tannlegeutgifter. Oppdatert 01/31/18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html