Hva er straffen hvis du ikke har helseforsikring?
Skal du betale en skattestraff for at du ikke har helseforsikring ? Hvor mye er helseforsikringen straff? Hvilket koster mindre: betaler skattestraff eller kjøper helseforsikring?
En av de mer kontroversielle delene av Affordable Care Act er det individuelle mandatet som krever at amerikanerne har helseforsikring. Selv om et lite antall amerikanere er unntatt fra kravet om helseforsikring, står resten av oss overfor en straff, betaling av delt ansvar , hvis vi ikke er forsikret.
Fremtiden for ACA - inkludert ansvaret for delt ansvar - er usikkert, men republikanske lovgiveres gjentatte innsats i 2017 for å oppheve ACA var mislykket. Fra slutten av 2017 forblir ACA i sin helhet intakt.
President Trumps første utøvende ordre instruerte føderale byråer å være så lette som mulig når de håndhever ACAs skatter og straffer. Som følge av dette annonserte IRS i februar 2017 at de ikke ville avvise 2016 selvangivelser som ikke besvarte spørsmålet om helseforsikringsdekning (linje 61 i Form 1040). De forbeholdt seg retten til å følge opp med filers som ikke svarer på spørsmålet, men avkastningen ble ikke avvist direkte (merk at det er ulovlig å lyve til IRS under noen omstendigheter, du kan ikke angi at du hadde dekning hvis du ikke gjorde det 't).
Men fra begynnelsen av 2018-skattesesongen (for 2017 returnerer), vil IRS ikke lenger akseptere selvangivelser som ikke svarer på spørsmålet om helseforsikringsdekning.
Alle filers må indikere om de hadde dekning eller ikke, som alltid, at det er ulovlig å lyve til IRS.
Her er hva du trenger å vite om hvordan straffen fungerer og hvor mye det er:
Hver stat har en helseforsikringsutveksling for å hjelpe folk med å finne forsikring, og premiebidrag er tilgjengelig for å hjelpe mange enkeltpersoner til å betale for helseforsikring (støtteberettigelse utgjør opptil 400 prosent av fattigdomsnivået, som er $ 48.240 for et enkeltperson i 2018, og $ 98 400 for en familie på fire).
Men hvis du er vant til å gå uten helseforsikring og ikke kvalifiserer for et tilskudd, må du kutte kostnaden av helseforsikring inn i budsjettet eller betale den enkelte mandatstraffen.
Hvis du tenker på å gå uten helseforsikring i håp om å spare penger , vil kostnaden av straffen spise inn i besparelsene. Å vite hvor mye straffen kan hjelpe deg med å budsjettere for det.
Hvis du prøver å beregne straffen for en familie i stedet for en person, lær hvordan du gjør det .
Beregning av helseforsikringsstraff
Først, ta en titt på Individuelle Mandat straffebordet nedenfor. Etter å ha sett på bordet, les videre for å lære hvordan du bruker det riktig, så du betaler ikke for mye.
| År 2014 | År 2015 | År 2016 | Etter 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Inntektsbasert straff | 1% av inntektene over arkiveringstærskelen | 2% av inntektene over arkiveringstærskelen | 2,5% av inntektene over arkiveringstærskelen | 2,5% av inntektene over arkiveringstærskelen |
| Minimumsstrafbeløp | $ 95 per voksen og $ 47,50 per barn, opp til $ 285 per familie | $ 325 per voksen og $ 162,50 per barn, opp til $ 975 per familie |
| Samme som 2016 + inflasjon justering (justering var $ 0 for 2017 og 2018) |
Straffen du betaler vil enten være et fast minimumsbeløp eller en prosentandel av din samlede inntekt.
Bruk tabellen, beregne straffen som en prosentandel av inntektene dine først. Deretter skal du sammenligne det med den minste helseforsikringsstraffen for det året. Din individuelle mandat straff vil være den største av de to.
Skatteprogramvare vil beregne straffen for deg, men hvis du er nysgjerrig på hvordan det fungerer, eller vil sørge for at det er korrekt, er det noen tips:
- Ikke betal regjeringen for mye. Bare betal helseforsikringsstraffen på den delen av inntekten din som ligger over søknadsgrensen. Trekk inn søknadsgrensen fra inntektene dine før du beregner straffen. (Du får se eksempler på dette under.)
- Registreringsgrensen er mengden inntekt som krever at du legger inn en selvangivelse. Personer med inntekt under registreringsgrensen trenger ikke å legge inn en inntektsskatt; de med inntekter over terskelen må filen.
- Innleveringsgrensen for 2017 er $ 10 400 for single filers og $ 20 800 for gifte par arkivering i fellesskap. Du kan få søknadsgrenseverdiene i andre år og for andre arkiveringsstatuser fra publisering 501 på IRS-skjemaene og publikasjonssiden.
Situasjoner som kan redusere straffen din
- Kunne ikke finne rimelig helseforsikring? Hvis du ikke finner helseforsikring som koster deg mindre enn 8,05 prosent av inntektene dine i 2018 , kan du bli unntatt fra straffen. (Det startet med 8 prosent i 2014. Det økte noe hvert år gjennom 2017, siden kostnaden av helseforsikring har økt raskere enn gjennomsnittlig inntekt har økt, men den gikk noe ned fra 2017 til 2018.)
- Har du hatt helseforsikring for en del av året?
Bare betal straffen for månedene du gikk uten helseforsikring. For eksempel, hvis du gikk uten helseforsikring i syv måneder av året, ville du bare betale syv tolvte av den årlige helseforsikringen straff. - Har du en stor straff?
Straffen beløper seg til den nasjonale gjennomsnittlige kostnaden for en bronse-tier helseforsikringsplan for det året. Dette beløpet endres hvert år, slik at IRS kunngjør hvert års nye gjennomsnittlige tall flere måneder før folk begynner å forberede sine selvangivelser. For 2017-skatter (innlevert tidlig 2018) er beløpet $ 272 per måned eller $ 3.264 per år for en enkeltperson (for en familie på fem eller flere er maksimumet $ 16 320)
Eksempel A
Stan er en enkelt 24-årig skattefiler som laget $ 45 000 i 2017 og var uforsikret hele året. Selv om hans arbeidsgiver tilbød helseforsikring koster $ 280 per måned, følte Stan at han ikke hadde råd til $ 280 hver måned, så valgte å gå uten forsikring. Vi vil bruke 2017 filing terskel beløp på $ 10.400, og den nasjonale gjennomsnittlige kostnad for 2017 for en bronse-tier helse plan på $ 3.264 per år. Her er Stan beregninger:
Trinn 1
$ 45,000 - $ 10,400 = $ 34,600
Stan's inntektsgrense for enkelt filers = del av Stan's inntekt pleide å beregne straffen.
Steg 2
$ 34.600 X 0.025 = $ 865
Delen av Stan inntekt pleide å beregne straffen X straffesatsen for 2017, som er 2,5% eller 0,025 = Stans prosentandel av inntektsstraff.
Trinn 3
Sjekk tabellen. Sammenlign minimumsstraffen for 2016 med den prosentvise inntektsstraffen du nettopp har beregnet, og Stan's individuelle mandatstraff blir den største av de to.
Siden $ 865 er større enn den minste helseforsikringsstraffen på $ 695 for 2017, må Stan betale en straff på $ 865 når han registrerer sine skatter tidlig i 2018.
Stan's straff var mindre enn den nasjonale gjennomsnittlige kostnaden for en bronse-tier helseforsikringsplan, $ 3.264, slik at straffen ikke påvirker Stans straffbeløp. Stan arbeidsgiver tilbys helseforsikring som ville koste Stan mindre enn 9,69% av sin inntekt, noe som betyr at hans arbeidsgiver er i samsvar med ACAs arbeidsgiver mandat, siden dekningen ville koste Stan mindre enn 9,69 prosent av sin inntekt (denne prosentandelen kan også justeres årlig, den har økt gradvis siden 2014, men faller også litt i 2018).
- Tips: Hvis du ikke kan huske hvordan du arbeider med prosentvise beregninger, er det en prosentvis kalkulator.
Eksempel B
Mary er en 45-årig som ikke var forsikret i åtte måneder i 2017. Resten av 2017 hadde hun helseforsikring. Hun tjente $ 75.000. Her er beregningene:
Trinn 1
$ 75,000 - $ 10,400 = $ 64,600
Marys inntekter i 2017 - arkivgrense for single filers = del av Maries inntekt pleide å beregne straffen.
Steg 2
$ 64,600 x 0,025 = $ 1,615
Delen av Marias inntekt pleide å beregne straffen X straffesatsen for 2017, som er 2,5% eller 0,025 = Marys prosentandel av inntektsstraff.
Trinn 3
Sjekk bordet og velg det største av de to straffer. Minimumstraffen for 2017 er $ 695. Siden det er mindre enn Marys prosentvise inntektsstraff på $ 1,615, vil Mary bli vurdert den større, prosentvise inntektsstraffen.
Trinn 4
(8/12) X $ 1.615 = $ 1.076.67
Maria må bare betale åtte tolvtedel av straffen ($ 1.076,67) siden hun bare var uforsikret i åtte måneder.
Trinn 5
Sørg for at Mary ikke betaler for mye. Straffen er begrenset til landsgjennomsnittskostnaden for en bronseplanhelseplan. 2017 nasjonalt gjennomsnitt for en bronse-tier plan var $ 272 per måned:
$ 272 x 8 måneder = $ 2.176.
Marys straff er begrenset til nasjonal gjennomsnittlig kostnad på åtte måneder bronse-tier helseforsikring. Siden Marys prosentandel av inntektsstraff i åtte måneder, er $ 1076,67 mindre enn 8 måneders cap på $ 2.176, vil ikke kappen senke hennes beløpsbeløp.
Mary må betale en individuell mandat straff på $ 1076,67 da hun arkiverte sin skatt i våren 2018.
Hvis enten Mary eller Stan hadde beregnet straksbeløp som var større enn den nasjonale gjennomsnittlige kostnaden for en bronseplanhelseplan, ville straffen deres ha maksimalt ut på den nasjonale gjennomsnittskostnaden for en bronseplanhelseplan.
Hvis du betaler straffen fordi du ikke var forsikret i fjor, betalte du sannsynligvis ut av lommen for medisinske utgifter. I enkelte tilfeller kan helseprovisjoner du betaler, bli brukt som skattefradrag på dine føderale inntektsskatter, men medisinske utgifter må overgå 10 prosent av inntektene dine før det trekkes fra.
kilder:
US-koden 2011, tittel 26, undertekst D, kapittel 48, sec5000A.
IRS: Spørsmål og svar på det individuelle ansvaret for felles ansvar.
IRS: Individuell deltakelse - Rapportering og beregning av betalingen.
IRS: Revenue Procedure 2016-24 og Revenue Procedure 2016-43 og Revenue Procedure 2017-36 , og Revenue Procedure 2017-48
Congressional Research Service rapport: Individuell mandat og relatert informasjonskrav under PPACA