Hvis din helseforsikring er fradragsberettiget, kan du ta en skattemessig avskrivning for helseforsikringspremier for stor innflytelse på hvor mye du skylder Uncle Sam. Reglene om når helseforsikring er fradragsberettiget og hvor mye du kan trekke fra er imidlertid komplisert. Her er en primer på skattefradrag for helseforsikring.
Når helseforsikring ikke er skattefradrag
Du kan ikke ta et skattefradrag for helseforsikring med mindre du har betalt for det.
Hvis noen som en arbeidsgiver eller regjeringen betaler dine helseforsikringspremier, er disse premiene ikke fradragsberettigede. Hvis arbeidsgiveren din betaler en del av dine helseforsikringspremier og du betaler den andre delen, kan du ikke kreve fradrag for den delen arbeidsgiveren din betalte.
Har du kjøpt individuell eller familie helseforsikring på en rimelig omsorg lov helseforsikring utveksling ? Eventuelle avanserte betalingsbidragspenger som reduserte kostnadene for helseforsikringspremier kan ikke hevdes som fradrag. Mens avanserte betalingsbidragspenger ikke kan hevdes som fradrag, kan premiepengene du betalte ut av din egen lomme, trekkes fra. Du lærer mer om det senere.
Du kan ikke ta fradrag for helseforsikring du har betalt for med penger før skatt.
Premiene du betaler for arbeidsbasert helseforsikring kommer vanligvis ut av lønnsslippet før inntektsskattene dine beregnes. Dette gjør at inntektene dine ser ut som mindre, i likhet med hvordan penger du bidrar til 401 (K) pensjonsbesparelser, gjør inntektene dine mindre.
Siden disse premiene ble betalt med penger før skatt, er de allerede inntektsskattefrie; Du kan ikke kreve dem som fradragsberettigede kostnader.
Ikke sikker på om helseforsikringspremiene dine blir tatt ut av din lønnssjekk før skatt eller etter skatt? Arbeidsgiverpremierte helseforsikringspremier blir nesten alltid betalt med penger før skatt, men for å dobbeltsjekke kan du enten spørre lønnsavdelingen din eller gjøre litt matte.
Hvis premiene dine blir betalt med penger før skatt, vil ikke pengene bli inkludert som inntekter på W-2. Hvis premiene dine blir betalt med etter skatt, vil pengene bli inkludert som inntekter på W-2. Hvis premiene ikke ble inkludert som inntekter på W-2, kan du ikke ta dem som fradrag fordi de allerede er skattefrie (selv om de ble betalt med etter skatt, vil din evne til å trekke dem bli være begrenset, som beskrevet nedenfor).
Når helseforsikring er fradragsberettiget
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, kan dine helseforsikringspremier være fradragsberettigede.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende og ikke er kvalifisert for en arbeidsgiversponsorert helseplan gjennom din ektefelles jobb, kan du muligens skrive av dine helseforsikringspremier. Du kan ikke skrive mer i helseforsikringspremier enn du har tjent, skjønt.
I stedet for å notere dine helseforsikringspremier med de andre skattefradragene på Schedule A, når du er selvstendig næringsdrivende, regnes de som en justering for inntektene dine og oppført på første side av Form 1040 . Dette medfører at du reduserer din samlede inntekt.
På noen måter er denne tilpasningstilgangen tilnærming bedre enn et tradisjonelt fradrag.
- Hvis du ikke spesifiserer fradragene dine, vil du fortsatt ha nytte av inntektsjusteringen for dine helseforsikringspremier.
- Mange fradrag er faset ut på høyere inntektsnivåer. Å redusere inntektene med mengden av årlige helseforsikringspremier kan hjelpe deg å holde deg under utfasningsnivået for andre fradrag.
- Mange fradrag kan kun tas hvis de overstiger en viss prosentandel av inntektene dine. Jo mindre inntektene dine vises, desto lettere er det å overskride terskelen og kreve disse fradragene.
Hvis du har betalt dine helseforsikringspremier med dine egne etter skatt, er de fradragsberettigede.
For eksempel, hvis du kjøpte en individuell eller familie helseforsikring på statens helseforsikring eller direkte fra et forsikringsselskap, kan pengene du betalte mot dine månedlige helseforsikringspremier bli tatt som skattefradrag.
Du vil oppgi dette fradraget som en medisinsk utgift på skjema A i skjema 1040. Fradraget for totale medisinske utgifter (inkludert premier) er imidlertid begrenset, og beløpet du kan trekke av, vil avhenge av inntektene dine. Du vil lære mer om denne begrensningen nedenfor.
Noen Medicare premier teller som medisinske utgifter som kan trekkes fra hvis du spesifiserer fradrag.
Medicare del B , del D reseptbeløp, og Medigap tilleggspremier teller til din totale medisinske utgift (du kan være i stand til å trekke ut en del av dine totale medisinske utgifter dersom du spesifiserer fradragene dine, som beskrevet nedenfor).
Medicare del A premier er litt vanskeligere. Hvis du er dekket under personvern, får du Medicare Part A automatisk fordi du eller din ektefelle betalte lønnsskatt for det mens du jobbet. Dette er tilfellet for de fleste, og i dette tilfellet er det ingenting du kan trekke for Medicare Part A.
Du kan kanskje trekke fra Medicare Part A-premien, men hvis du og din ektefelle:
- betalte ikke Medicare skatt mens du jobbet, og
- du er ikke dekket av personvern, og
- Du registrerte deg frivillig i Medicare Del A, og
- du betaler månedlig del A premier.
Beløpet for din helseforsikrings skattefradrag er begrenset
Hvis du er i stand til å ta en rabatt for helseforsikring, er det grenser for hvor mye premiene du kan skrive av.
Hvis du tar din helseforsikring som en avgift for medisinsk avgift på Schedule A, kan du bare trekke ut medisinske utgifter som overstiger 10% av den justerte bruttoinntekten din (før 2017, var dette tallet bare 7,5 prosent for seniorer i alderen 65 år og eldre; det er nå 10 prosent for alle filers)
Legg opp helseforsikringspremiene dine og alle dine kvalifiserte, uutbetalte medisinske utgifter som fradragsberettiget, kopiering og samforsikring. Hvis alle sammen er større enn 10% av din justerte bruttoinntekt, kan du trekke den delen som overstiger 10% av inntektene dine. Lær mer om medisinsk bekostning fradrag, inkludert hvilke andre utgifter som teller mot det, i " Hvordan skrive av medisinske utgifter som skattefradrag ."
Hvis du er selvstendig næringsdrivende og hevder selvstendig næringsdriven helseforsikring på Form 1040, trenger du ikke å overstige 10% -merket fordi du skriver premiene av som en justering av inntektene dine i stedet for som fradrag . I ditt tilfelle er beløpet du kan kreve begrenset av lønnsomheten. Du kan ikke kreve en justering av inntektene dine for helseforsikringspremier som er større enn inntekten din.
Oppdatert av Louise Norris.
> Kilder:
> Internal Revenue Service, Publikasjon 502, Medisinsk og Dental Utgifter.