Du kan trekke ubetalte medisinske utgifter som overstiger 7,5% av din justerte bruttoinntekt hvis du spesifiserer fradrag.
Få mest mulig ut av medisinske fradrag
Siden du må overstige 7,5% begrensningen, er en kritisk strategi for å maksimere medisinske utgifter kjent som "bunking". Tanken er å betale så mange medisinske regninger på ett år som mulig. Når dine medisinske regninger for året overstiger 7,5% begrensningen, er alle utgifter over dette beløpet helt fradragsberettigede.
Du vil gjøre alle utbetalinger mulig i det året i stedet for å vente til neste år når du igjen må overstige 7,5%. Med bunking vedtar du vanligvis en toårig strategi. Ett år betaler du alle utgifter du kan og tar fradrag, mens neste år betaler du bare utgiftene som må betales fordi du sannsynligvis ikke vil overstige 7,5% begrensningen det andre året. Planlegge for å dra nytte av så mange fradrag som mulig.
Tillatte medisinske utgifter
En fradragsberettiget medisinsk utgift er noen kostnader for diagnostisering, kurering, reduksjon, behandling eller forebygging av en bestemt sykdom eller enhver behandling som påvirker kroppens del eller funksjon. Kostnadene må være for en bestemt sykdom og ikke bare for generell helseforbedring. Diagnosen av leddgikt utvider listen over mulige tillatte medisinske fradrag. Et stort utvalg av utgifter er fradragsberettigede. De enkle å identifisere utgiftene inkluderer:
- legeavgift
- sykehuskostnader
- laboratorieregninger
- reseptbelagte medisiner
- helsepremier
- reiseutgifter for å skaffe legehjelp
Andre utgifter
Vennligst se IRS-publikasjon 502 for en komplett liste over utgifter som kanskje ikke kan trekkes fra. Følgende mindre kjente artrittrelaterte medisinske utgifter kan være fradragsberettigede:
- Krykker, splinter, seler, walker, scooter, rullestol og annet medisinsk utstyr.
- Ekstra kostnad for ortopediske sko over normale sko.
- Lekende ortopedisk heisestol.
- Spesiell madrass og kryssfiner sengebord for lindring av leddgikt. (Inntektsordning 68-212)
- Adaptive hjelpemidler og hjelpemidler Kostnader eller ekstra kostnader over "normale" ting som varme- og ispakker, treningsutstyr, kjøkkenhåndklær med stor grep, tøffere, grabbers, dressing og badehjelpemidler.
- Behandling av en akupunktør, kiropraktorer, osteopater, indisk medisinsk mann eller kristne vitenskapsutøvere.
- Hydroterapi (vannbehandlinger), injeksjoner og røntgenbehandlinger.
- Kostnaden ved å tilpasse en bil eller et hjem til begrensede evner.
- Kapitalforbedringer til eiendom når det primære formål er et medisinsk behov (eksempler: svømmebasseng, badestamper, svømmetur, heis, spesielle heiser) er kun fradragsberettiget i den grad kostnadene overstiger eiendomsøkningen. Den faktiske økningen i verdien til hjemmet er best bestemt av en vurdering. Utgifter som påløper for å tilpasse bolig for fysisk handikap som ramper, støttestenger, spesielle dørhåndtak og armaturer antas å ikke øke verdien av et hjem og er fullt avdragsberettiget.
- Avtakbare hjem installasjoner som klimaanlegg, varmeovner, luftfuktere, luftrensere og boblebad brukes til fordel for en syk person.
- Spesielt deksel-alt sminke for å lindre det mentale stresset som forårsakes av lupusutslett.
- Medisinsk uprøvd artrittbehandling er vanligvis fradragsberettiget siden IRS har tatt stilling til at den ikke kan utføre dommer på det medisinske feltet. Betalinger til en lisensiert utøver er fradragsberettiget dersom typen og kvaliteten på deres tjenester ikke er ulovlig.
- Drifts- og vedlikeholdskostnader for kapitalmidler som basseng, spa, varmeapparat, luftrens, etc. med hensyn til vann, elektrisitet, rengjøring, reparasjoner, vedlikehold og kjemikalier som kreves, er skjulte kostnader som er fradragsberettigede. Alle kostnadene er fradragsgjeldende selv om ingen eller bare en del av kapitalfordelen var fradragsberettiget.
- Et vektkontrollprogram anbefalt av legen din for å redusere stresset på leddgikt. Imidlertid kan fradrag tillatt for spesielle diettmatvarer være begrenset.
Fradrag av kostnaden for svømmebassenget
Hvis svømming er foreskrevet som behandling eller fysioterapi, kan kostnaden for å bygge et hjem svømmebasseng være delvis fradragsberettiget som en medisinsk utgift . Imidlertid vil IRS sannsynligvis stille spørsmål om fradrag på grunn av muligheten for at bassenget kan brukes til rekreasjon.
Hvis du kan vise at bassenget er spesielt utstyrt for å lette din tilstand og ikke generelt er egnet for rekreasjon, vil IRS sannsynligvis tillate fradrag. For eksempel tillot IRS en fradrag for et basseng konstruert av en artrose pasient. Hans lege foreskrev svømming flere ganger om dagen som behandling. Han bygget et innendørs lap pool med spesialdesignede trapper og en hydroterapi enhet. Gitt disse funksjonene konkluderte IRS at bassenget var spesielt utviklet for å gi medisinsk behandling.
Forretningsutgift Vs. Medisinsk utgift
En annen måte rundt 7,5% -grensen er når utgifter kan omklassifiseres som noe annet. Noen utgifter er fradragsberettigede som virksomhetsutgifter i stedet for medisinske utgifter. Å påberope seg et forretningsmessig fradrag er ikke underlagt 7,5% begrensningen. Hvis du er deaktivert og har utgifter som er nødvendige for at du kan jobbe (nedskrivningsrelaterte arbeidskostnader), kan du ta et forretningsmessig fradrag for disse utgiftene, i stedet for et medisinsk fradrag. Du er deaktivert hvis du har enten:
- En fysisk eller psykisk funksjonshemning (for eksempel blindhet eller døvhet) som funksjonelt begrenser at du blir ansatt
- En fysisk eller psykisk funksjonsnedsettelse (for eksempel et syn eller hørselshemming) som begrenser en eller flere av dine store livsaktiviteter, som for eksempel å utføre manuelle oppgaver, gå, snakke, puste, lære eller jobbe
Du kan fratre verdiskapende kostnader som forretningskostnader dersom de er:
- Nødvendig for deg å gjøre jobben din tilfredsstillende
- For varer eller tjenester som ikke kreves eller brukes, unntatt i tilfelle i dine personlige aktiviteter
- Ikke spesifikt dekket under andre skatteregler.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende, er fradraget hevdet på Plan C. Hvis du er en ansatt, er utgiftene oppført på skjema 2106.
Nøkkelseskostnader
Mange utgifter, selv om det er tilsynelatende relatert til arthritis helsevesen, er spesielt ikke fradragsberettiget. Et eksempel er kostnaden for over-the-counter medisiner (selv om du har en lege resept). Over-the-counter narkotika som:
- aspirin (Bayer, Anacin, etc.)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminofen (Tylenol, Excedrin, etc.)
Men noen over-the-counter og ikke-reseptbelagte produkter er fortsatt fullt fradragsberettigede .
I tillegg har medisinsk foreskrevet marihuana, som nå også ofte kalles "medisinsk marihuana", også blitt avgjort uten avdrag.
Viktig registrering og dokumentasjon
Når du trekker fra disse medisinske utgiftene, skal de være korrekt dokumentert med kvitteringer. Du bør ha en skriftlig anbefaling fra legen din som uttrykker det medisinske behovet. Enhver utgift som anses som personlig, ikke medisinsk, er ikke fradragsberettiget. Dette bør ikke frata deg fra å trekke fra legitime medisinske utgifter. Skatteloven er komplekse og stadig skiftende.
IRS gransker store medisinske fradrag, så sørg for å skaffe ekspert skatte råd. En lege anbefaling garanterer ikke IRS-godkjenning. IRS kan og bestrider den medisinske nødvendigheten av utgifter, selv om en lege anbefaling er gitt som backup.
Denne artikkelen er ikke en erstatning for profesjonelle regnskapstjenester. Vennligst kontakt en kompetent skatteselskap for svar på dine spesifikke spørsmål.
Av Richard Eustice, en tidligere skattemessig profesjonell i over 15 år, pensjonerte tidlig på grunn av funksjonshemming fra revmatoid artritt.
> Kilder:
> Inntektsskatt, av JKLasser; Skattefrihet, av Robert C. Carlson, JD, CPA
> The Book of Tax Knowledge, Boardroom Classics
> Avskrivninger, leddgikt I dag magasin Nov / Dec96