Sjekk reglene med IRS hvert år!
Spørsmål: Når er bassenger, spa og andre hjemmeforbedringer Skatteavdrag?
Utgiften til noen store boligforbedringer (som: bassenger, spa, heiser, heiser, ramper, etc.) "kan" være fradragsberettiget som medisinske utgifter. Hvordan bestemmer du eventuelle medisinske utgifter for de beløpene du betaler for disse typer forbedringer eller spesialutstyr installert i hjemmet ditt?
Svar: I henhold til IRS-publikasjon 502 er medisinske utgifter kostnadene ved diagnostisering, kurering, reduksjon, behandling eller forebygging av sykdom, og kostnadene for behandlinger som påvirker kroppens del eller funksjon. Disse inkluderer kostnadene ved utstyr, forsyninger og diagnostiske enheter som trengs for disse formålene. Imidlertid må medisinske utgifter først og fremst være å lindre eller forebygge en fysisk eller psykisk defekt eller sykdom. De inkluderer ikke utgifter som bare er gunstige for generell helse.
Fradrag for kapitalforbedringsutgifter
Du kan inkludere medisinske utgifter du betaler for spesialutstyr installert i et hjem, eller for forbedringer hvis hovedformålet er medisinsk behandling for deg, din ektefelle eller din avhengige. Kostnaden for permanente forbedringer som øker verdien av eiendommen din, kan delvis inngå som en medisinsk utgift. Kostnaden ved forbedringen reduseres av økningen i verdien av eiendommen.
Bare forskjellen er en medisinsk utgift. Hvis verdien av eiendommen ikke økes av forbedringen, er hele kostnaden inkludert som en medisinsk utgift. Den faktiske økningen i verdien til hjemmet er best bestemt av en vurdering.
Fradrag av kostnaden av svømmebassenger og spa
Hvis svømming og annen vannøvelse foreskrives som behandling eller fysioterapi, kan kostnaden ved å bygge et hjem svømmebasseng, badestamp eller svømme spa, delvis være fradragsberettiget som en medisinsk utgift.
Imidlertid vil IRS sannsynligvis stille spørsmål om fradrag på grunn av muligheten for at bassenget kan brukes til rekreasjon. Hvis du kan vise at bassenget er spesielt utstyrt for å lette din tilstand og ikke generelt er egnet for rekreasjon, vil IRS sannsynligvis tillate fradrag. Eksempel: IRS tillot en fradrag for et basseng bygget av en artrose pasient. Hans lege foreskrev svømming flere ganger om dagen som behandling. Han bygget et innendørs lap pool med spesialdesignede trapper og en hydroterapi enhet. Gitt disse funksjonene konkluderte IRS at bassenget var spesielt utviklet for å gi medisinsk behandling.
Forbedringer som ikke gir verdi til et hjem
Enkelte forbedringer som er gjort for å imøtekomme et hjem til funksjonshemmet tilstand, eller av din ektefelle eller dine pårørende som bor hos deg, øker vanligvis ikke verdien av hjemmet og kostnaden kan bli inkludert i sin helhet som medisinske utgifter. Disse forbedringene inkluderer, men er ikke begrenset til, følgende elementer:
- Konstruerer inngangs- eller utløpsramper til ditt hjem.
- Utvide døråpninger ved innganger eller utganger til ditt hjem.
- Utvidelse eller på annen måte endre ganger og innvendige døråpninger.
- Installere rekkverk, støttestenger eller andre modifikasjoner på badene.
- Senke eller endre kjøkkenskap og utstyr.
- Flytte eller endre stikkontakter og armaturer.
- Installere verandaheiser og andre former for heiser (men heiser legger generelt til verdi for huset).
- Endre brannalarmer, røykvarslere og andre advarselssystemer.
- Endre trapper.
- Legge til rekkverk eller grabbar hvor som helst (enten i bad eller ikke).
- Endre maskinvare på dører.
- Endre områder foran inngangs- og utgangsdøråpninger.
- Gradering grunnlaget for å gi tilgang til boligen.
- Bare rimelige kostnader for å imøtekomme et hjem til funksjonshemmet tilstand betraktes som medisinsk behandling. Tilleggskostnader for personlige motiver, som for arkitektoniske eller estetiske årsaker, er ikke medisinske utgifter.
Drifts- og vedlikeholdskostnader for kapitalmidler som basseng, spa, varmeapparat, luftfilter etc. med hensyn til vann, elektrisitet, rengjøring, reparasjoner, vedlikehold og kjemikalier som kreves er skjulte kostnader som er fradragsberettigede. Alle kostnadene er fradragsgjeldende selv om ingen eller bare en del av kapitalfordelen var fradragsberettiget.
Viktig registrering og dokumentasjon
Når du trekker fra disse medisinske utgiftene, skal de være korrekt dokumentert med kvitteringer, og du bør ha en skriftlig anbefaling fra legen din som uttrykker det medisinske behovet . Enhver utgift som anses som personlig, ikke medisinsk, er ikke fradragsberettiget. Dette bør ikke frata deg fra å trekke fra legitime medisinske utgifter.IRS gransker store medisinske fradrag, så sørg for å skaffe ekspert skatte råd. En lege anbefaling garanterer ikke IRS-godkjenning. IRS kan og bestrider den medisinske nødvendigheten av utgifter, selv om en lege anbefaling er gitt som backup.
Vennligst se IRS-publikasjon 502 for en komplett liste over medisinske utgifter som kanskje og ikke kan trekkes fra.
Denne artikkelen er ikke en erstatning for profesjonelle regnskapstjenester. Vennligst kontakt en kompetent skatteselskap for svar på dine spesifikke spørsmål.
Artikkel av: Richard Eustice, tidligere skattemessig profesjonell i over 15 år, pensjonerte tidlig på grunn av funksjonshemming fra revmatoid artritt.
Kilde: IRS-publikasjon 502